Hazine ve Maliye Bakanlığı, vergi kaçakçılığıyla mücadele çalışmaları kapsamında geçersiz fatura kullanımını engellemek gayesiyle 4 bin 500 büyük mükellefe ait incelemelerini derinleştirdi. Birinci evrede 3 milyar liralık uydurma fatura tespit edilirken bu mükellefler geçersiz fatura kullanımıyla ilgili izaha davet edilecek. Hazine ve Maliye Bakanı Mehmet Şimşek, konuya ait “Yürüttüğümüz tüm bu çalışmalarla vergide adalet ve aktifliğin artırılması tarafındaki maksadımıza katkı sağlıyor, kayıt dışıyla uğraştan taviz vermiyoruz” dedi.
Hazine ve Maliye Bakanlığı Vergi Denetim Kurulu, düzmece fatura başta olmak üzere vergi kaçakçılığı çabasında yeni çalışmalara sürat verdi.
Sahte fatura kullanan tertip ve yapılara odaklanan vergi müfettişleri, düzmece fatura alan ve düzenleyen şahıslar olmak üzere, muhasebe süreçlerini de inceliyor. Gruplar, teknik bilgi ve uzmanlıklarıyla bu süreçlere dahil olan meslek mensuplarını da mercek altına aldı. Kimi meslek mensuplarının, hizmet verdiği mükelleflerin büyük kısmının düzmece fatura düzenleyicisi yahut kullanıcısı olduğu, ortalarında ağır fatura trafiği bulunduğu belirlendi.
Konuyla ilgili yapılan geniş kapsamlı bir çalışmada, hakkında mesleksel kurallara uymaması nedeniyle disiplin cezası verilmesine ait 500 raporu bulunan bir mali müşavirin hala faal olarak bu vazifesi yürüttüğü, beyannamesini verdiği mükelleflerin tamamına yakınının geçersiz doküman düzenleyicisi olduğu, öbür bir çalışmada ise özgür muhasebeci ve mali müşavirler tarafından yönetilen ve organize biçimde hareket ettiği anlaşılan yaklaşık 100 şirketin 2 bin 500 mükellefe düzmece fatura düzenlediği tespit edildi.
Bu çalışmalar sonucunda meslek mensuplarıyla ilgili risk kriterleri yine belirlenecek, çalışmalarda bilhassa yapay zeka imkanlarından da yararlanılacak.
Bakanlığın yürüttüğü tahlil ve kıymetlendirme çalışmaları sonucunda, uydurma doküman düzenleme riskinin yüksek olduğu belirlenen ve bu nedenle mükellefiyetleri terkin edilerek incelemeye alınan bireylerden fatura alan yaklaşık 4 bin 500 büyük mükellefin birinci etapta yaklaşık 3 milyar liralık geçersiz fatura kullanımıyla ilgili izaha davet edilmesi kararlaştırıldı. Bu davete icabet etmeyenler hakkında ise fiilin tartısına nazaran vergi kaçakçılığı kabahati istikametinden süreç yapılması öngörülüyor.
“Dünya örneklerine uygun düzenleme”
Hazine ve Maliye Bakanı Mehmet Şimşek, konuya ait değerlendirmesinde, vergi kabahatini oluşturan kaçakçılık fiillerini işleyenlerle ilgili yeni çalışma yürüttüklerini belirtti.
Şimşek, “Bu yeni strateji çerçevesinde dünya örneklerinde olduğu üzere fatura, fiş düzenlemeyenlerin tespiti ve cezalandırılmasıyla organize hareketlerle vergi hatası oluşturan kaçakçılık fiillerini işleyenlerin tespiti ve cezalandırılmasında farklı teknik ve uğraş tekniklerini devreye alıyoruz.” dedi.
Özellikle geçersiz doküman düzenleyerek işlenen organize vergi kaçakçılığı hatalarında tertibi kuran, yöneten, teknik bilgi sağlayan ve menfaati elde eden şahısların çoklukla muhasebe, mevzuat ve hukuk bilen bireyler olduklarına işaret eden Şimşek, tertibin açığa çıkmasını önlemek hedefiyle birden fazla şirketin içinde bulunduğu katmanlı yapı oluşturulduğunu, bu tertiplerde bilhassa son periyotta e-arşiv faturalarının kullanıldığını, bu süreçleri gerçekleştirmek üzere sisteme kaydedilen telefon numaralarının takibi dahil geniş kapsamlı çalışmalar yürütüldüğünü bildirdi.